Twitch a podatek: jak rozliczyć suby, bity i wypłaty?
Twitch płaci z Ameryki, potrafi potrącić podatek u źródła, a polskiemu fiskusowi nie raportuje za Ciebie nic. Między W-8BEN, ryczałtem i fakturą „NP" łatwo się pogubić - ten przewodnik prowadzi przez wszystko po kolei.
Z czego zarabia streamer na Twitchu
| Źródło | Charakter podatkowy | Ryczałt |
|---|---|---|
| Subskrypcje (w tym Prime) | Przychód z programu partnerskiego | zwykle 8,5% |
| Bity (cheering) | Przychód z programu partnerskiego | zwykle 8,5% |
| Udział w reklamach | Przychód z programu partnerskiego | zwykle 8,5% |
| Donejty (Tipply itp.) | Przychód - nie darowizna | zwykle 8,5% |
| Sponsoringi, lokowania | Usługa reklamowa | 15% |
Suby, bity i reklamy wypłaca Ci Twitch (grupa Amazona) w jednej zbiorczej wypłacie po przekroczeniu progu. Twitch nie pobiera polskiego podatku i nie wystawia PIT-11 - podstawą księgowania są zestawienia z panelu wypłat.
W-8BEN: nie oddawaj 30% Amerykanom
Twitch rozlicza się ze streamerami przez spółkę amerykańską, a USA wymagają od zagranicznych twórców wypełnienia formularzy podatkowych podczas onboardingu wypłat. Kluczowy jest W-8BEN - potwierdza, że nie jesteś rezydentem USA i uruchamia polsko-amerykańską umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania.
- Bez poprawnego W-8BEN Twitch może potrącać do 30% podatku u źródła od części wypłat - pieniądze, których nikt Ci nie odda automatycznie,
- z poprawnym W-8BEN potrącenia znikają lub istotnie maleją (dla większości pozycji stawka spada do zera).
Wejdź w ustawienia wypłat na Twitchu i zweryfikuj status formularzy podatkowych - zwłaszcza jeśli wypełniałeś je „na szybko" lata temu albo zmieniły Ci się dane. Potrącenia u źródła widać w zestawieniach wypłat jako „withholding".
PIT i ryczałt: jak wykazać wypłaty
Niezależnie od amerykańskich formularzy, całość przychodów z Twitcha rozliczasz w Polsce. Przy działalności gospodarczej na ryczałcie suby, bity i udział w reklamach zwykle kwalifikują się do stawki 8,5% jako działalność usługowa. Sponsoringi i lokowania to 15% - i warto je fakturować osobno, żeby ewidencja jasno rozdzielała stawki (dlaczego to ważne: Ryczałt dla influencera: 8,5% czy 15%?).
Wypłaty przychodzą w USD lub EUR - przychód przeliczasz po średnim kursie NBP z dnia poprzedzającego dzień uzyskania przychodu. Przy małej skali sprawdź też działalność nierejestrowaną - pamiętając, że limit liczy się od przychodu należnego, a nie od przelewów po progach wypłat.
Donejty obok Twitcha
Większość polskich streamerów zbiera donejty poza platformą - przez Tipply, Tipeee czy Streamlabs. Te wpłaty to przychód, nie darowizna (od 2024 r. KIS orzeka w tej sprawie konsekwentnie) i rozliczasz je równolegle do wypłat z Twitcha. Szczegóły: Podatek od donejtów i Tipply a podatek. Całościową mapę wszystkich źródeł streamera znajdziesz w przewodniku Podatek od streamingu.
VAT: kontrahent z USA
Spółka amerykańska to podmiot spoza UE, więc VAT-owo jest prościej niż przy Google czy Mecie:
- usługa dla Twitcha nie podlega polskiemu VAT - wystawiasz fakturę „NP",
- nie składasz informacji podsumowującej VAT-UE dla tych transakcji,
- rejestracja VAT-UE będzie jednak potrzebna, jeśli masz też transakcje z podmiotami z UE - np. bonusy od Mety albo zakup reklam od Google (mechanika: VAT od AdSense i YouTube).
Streamujesz też na Kicku? Porównaj obowiązki w artykule Kick a podatek.
Twitch = trzy kroki: (1) poprawny W-8BEN w panelu wypłat, żeby USA nie potrącały podatku u źródła, (2) polski PIT od całości - zwykle 8,5% na ryczałcie plus 15% od sponsoringów, (3) faktury „NP" bez informacji VAT-UE dla samego Twitcha.
Streamujesz na Twitchu i chcesz mieć podatki z głowy?
Sprawdzimy Twoje formularze, ustawimy stawki i poprowadzimy księgowość. Pierwsza rozmowa jest bezpłatna.
Umów bezpłatną konsultacjęNajczęstsze pytania o podatki z Twitcha
Czy Twitch odprowadza za mnie podatek w Polsce?
Nie. Twitch (należący do Amazona) wypłaca środki z programu partnerskiego bez polskiego podatku i nie wystawia PIT-11. Całość przychodów - suby, bity, udział w reklamach - wykazujesz sam w polskim rozliczeniu.
Czym jest formularz W-8BEN na Twitchu i po co go wypełniać?
To amerykański formularz podatkowy, który wypełniasz w panelu wypłat Twitcha. Potwierdza, że nie jesteś rezydentem USA i pozwala zastosować polsko-amerykańską umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania. Bez niego Twitch może potrącać do 30% podatku u źródła od części wypłat; po poprawnym wypełnieniu potrącenia znikają lub istotnie maleją.
Jaka stawka ryczałtu dla streamera na Twitchu?
Suby, bity i udział w przychodach reklamowych - zwykle 8,5% jako działalność usługowa. Sponsoringi i lokowania - 15% jako usługi reklamowe. Donejty zbierane przez zewnętrzne platformy (np. Tipply) - zwykle 8,5%. Kwalifikację wyznacza charakter usługi i treść umów.
Czy wypłaty z Twitcha wymagają rejestracji VAT-UE?
Twitch rozlicza się ze streamerami przez spółkę amerykańską - podmiot spoza UE - więc dla samych wypłat z Twitcha wystawiasz fakturę „NP" bez informacji podsumowującej VAT-UE. Rejestracja VAT-UE będzie jednak potrzebna, jeśli masz też transakcje z podmiotami unijnymi, np. Google czy Meta.